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【國際租稅】賽席爾政府宣佈導入為期三年整頓洗錢防制法令(AML)的制度

  • 國際租稅
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  • 10/18 12:00
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【浩富翻譯】

國家洗錢防制與打擊恐怖主義策略法條2020-23,旨在應對近年來國際組織間與管轄區發生的缺失。

根據賽席爾中央銀行在2018年調查的國際風險評估報告指出,管轄區主要的挑戰之一,在於沒有要求稽核國際商業公司的帳戶。再者,也允許公司在賽席爾以外的地區保存會計紀錄,意即沒有要求公司在註銷清算的時候,向註冊代理人或監管機關申報。

在2019年,OECD在賽席爾的同行評審報告當中指出,因為稅務資訊的交換顯示的要求,讓賽席爾國家反洗錢與打擊金融恐怖主義調查委員會(NAC)開始警惕。

此事件突顯了為求符合全球規範,修改或草擬新的法條的急迫性。因此,一系列針對改革的議案也因應而生。這些包含要求所有的企業,以及所有的法律安排必需要保存合宜的會計紀錄,受益人必須要符合國際標準的定義,並且加強對國外第三地企業索取資料的要求:會計紀錄在企業清算後,至少需要保存五年。另外,也有意見提出,違法者應受到嚴懲。

今年三月發布之《2020反洗錢與反恐怖融資法案》和《2020受益關係法案》現在皆已生效。...

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