很多在美國置業的華人，因為缺少對美國稅法的瞭解，而錯過了許多稅務福利。其實不論是置業前還是置業後，都應該做好稅務規劃，根據個人及家庭的財務情況、購房用途、及規劃等，與專業會計師進做專業稅務規劃，不但可以有效減稅，更有可能讓在美國投資獲得更高的回報。

一、淨收益才需要被徵收稅

1. 許多出租房屋相關的開銷都是可以抵扣的，只有淨收益才需要被徵收稅。

每月收取的租金算作收入，房東可以通過扣除包括折舊在內的房屋租賃相關費用，來抵消租金收入並降低稅單。如果修正調整後總收入在$100,000及以下，業主可扣除最多$25,000的租金損失。

另外，需要注意的是，作為出租用途，即使是國際買家（非美國稅務居民），只要每年填報非美國稅務居民的稅單和Schedule E表格來申報租房收入，就可以同時抵扣和出租房相關的費用。

包括但不限於保險費、管理費、物業費、仲介費、清潔費、維修費、房東支付的水電費、垃圾清理費、地產稅費、房屋貸款利息，以及因為該房事宜而產生的差旅費、要申報出租收入而產生的會計師費等等。

2. 買房的成本需通過折舊費抵扣。

若非美國稅務居民（外國人）不申報所得稅稅單來報告租房收入，如果稅務局通過其他途徑知曉，將不允許再補報稅單，不可扣抵任何費用。

二、哪些費用可用來抵消租金收入？

• 房屋維修費用：比如修理門窗，水管，地板，家用電器，門鎖，車庫門等等。

需要理清一個概念──房屋維修及裝修改裝的差別，尤其稅法允許扣除任何保持房屋維持良好狀態的維修費用。舉個例子，給自己出租的房屋修理一扇破碎的窗玻璃屬於維修，但更換所有的窗戶則被認為是一種改裝；修補屋頂漏水屬於維修，而給整個屋頂重新鋪瓦是一種改裝。

• 廣告費用：例如在報紙，社交媒體平臺等刊登租房廣告。
• 差旅費用：為打理房產出租而產生的必要差旅費用，比如火車地鐵機票等等。
• 房屋保險：房屋相關的任何保險支出都可以全額抵扣收入。包括房屋保險，貸款保險，水災火災保險等等。
• 法律以及其他專業支出：如果聘請律師起草租房協議，或者其他律師、專業服務產生費用，相關法律及會計師等協力廠商服務機構或個人費用。
• 專業公司管理費：如果雇傭專業公司或個人協助自己己打理租房事宜，那麼付給專業機構或個人或其他協力廠商服務人員的支出可以抵減收入。
• 房產稅（地稅）：房產稅一般為房屋價值的1%-3%左右不等，房產稅金支出可以抵消收入。E表這邊的地稅沒有10k上限。
• 水費電費等：如果租戶自己不負擔稅費電費煤氣等支出的情況下，房主可以在自己的稅單裡面抵減收入。
• 折舊費用：折舊是指隨著時間的推移，由於磨損和過時而損失的房屋財產的價值。在對出租房屋進行修繕的情況下，房東可以在一定年限內每年從損失的價值中扣除一部分。一般住宅按照27.5年折舊，在計算折舊時，僅就房產的建築物價值進行折舊，土地部份不可折舊。

稅法上並未強制規定出租房產每年必須選擇折舊，但...