調整級距適用金額

2019年所得稅級距適用的應稅收入門檻，依通脹率調整如下。

1. 37%：單身應稅收入超過510,300美元。（夫妻合併申報爲612,350美元，家庭戶主申報爲510,300美元）
2. 35%：單身應稅收入超過204,100美元。（夫妻合併申報爲408,200美元，家庭戶主申報爲204,000美元）
3. 32%：單身應稅收入超過160,725美元。（夫妻合併申報爲321,450美元，家庭戶主申報爲160,701美元）
4. 24%：單身應稅收入超過84,200美元。（夫妻合併申報爲168,400美元，家庭戶主申報爲84,200美元）
5. 22%：單身應稅收入超過39,475美元。（夫妻合併申報爲78,950美元，家庭戶主申報爲52,850美元）
6. 12%：單身應稅收入超過9,700美元。（夫妻合併申報爲19,400美元，家庭戶主申報爲13,850美元）
7. 10%：單身應稅收入低於9,700美元。（夫妻合併申報爲19,400美元，家庭戶主申報爲13,850美元）

標準扣除額

1. 單身：12,200美元。
2. 夫妻合併申報：24,400美元。
3. 家庭戶主：18,350美元。年長者及盲人可享有額外的標準扣除額1,300美元。

列舉扣除額

醫療及牙科費用：2019年納稅人醫療及牙科的支出，超過調整後年收入總值（Adjusted Gross Income，AGI）10%的費用，可以納入列舉扣除的項目。州稅及地方稅：納稅人在州政府及地方政府繳納的稅收，如地產稅等，可納入列舉扣除的總金額爲10,000美元。房屋貸款利息：納稅人購（修）屋向銀行貸款所繳納的利息，可以納入列舉扣除項目，但是僅限貸款金額在75萬美元以下的利息。慈善捐款：最多60%可納入列舉扣除項目。雜項支出：最多可列舉扣除總支出的2%。

替代性最低稅

AMT豁免金額，單身爲71,700美元，夫妻合併申報爲111,700美元。

撫養子女抵稅

2019年撫養每名子女的稅收抵免額度爲2,000美元，其中1,400美元爲可退稅額（即報稅家庭即使不用繳稅，仍可收到聯邦政府的退稅），但是夫妻合併申報AGI在40萬美元以上者不得抵免，其他納稅人則爲AGI超過20萬美元。至於撫養其他人（即不是子女）的納稅人，可以享有的退稅額爲500美元。

薪資收入稅收抵免

2019年撫養3名以上子女的夫妻，合併申報時可以享有EITC爲6,557美元。

領養兒童稅收抵免

2019年領養有特殊需要兒童的納稅人，可以享有的稅收抵免爲每名兒童14,080美元。

學生貸款利息抵免

2019年學生貸款利息抵免金額爲2,500美元，但是單身AGI超過8.5萬美元（夫妻合併申報AGI超過17萬美元），不能享有這項抵免。

高退休賬戶供額限制

美國國稅局將2019年的401(k)、403(b)、大多數457計劃的供額限制提高到19,000美元，增加了500美元。50歲以上者還享有額外的6,000美元供額限制。個人退休賬戶（Individual Retirement Account）則由5,500美元調高到6,000美元。

美國公司在職者選擇傳統的401(k)、403(b)、457，或者IRA等退休儲蓄計劃，可享有供額延遲報稅的利益。

取消強制納保罰款

2019年沒有加入醫保者，不會受到懲罰，不需要繳罰款。對沒有納保的成人來說，這意味着至少節省了695美元。

請注意，2018年未加入醫保者，在2019年報稅時仍將繳交罰款。

贈與稅及遺產稅

2019年，贈與稅及遺產稅免稅額爲每人1,140萬美元，大於2018年的1,118萬美元。超過免稅額者，應繳40%的贈與稅及遺產稅。...