作者：李嚴冰（浩富財富傳承家族辦公室 中國部 中國會計師）

對於年長的富裕一代而言，冠病疫情造成的市場震盪和全球經濟嚴重衰退對他們產生了不同程度的影響，促使他們重新考量傳承和財富規劃，以及代際財富轉移等問題。

萊坊（Knight Frank）發佈的2021年《財富報告》顯示，自疫情爆發以來，全球近六成的高淨值和超高淨值人士重新評估其財富規劃。在這個充滿未知的年代，超過半數的富裕家族深深瞭解到治理家族業務的重要性，以及如何開始規劃家族治理。

遺產規劃不僅僅是起草遺囑。隨著財富增長日益全球化，現代富裕家族的居住及資產所在地可能會涉及到不同跨國稅法及法律風險，使財富傳承的過程更加複雜。

新加坡銀行資深財富規劃顧問郭家汶表示，僅靠採用非正式的安排可能無法實現家族所期望的財富傳承效果，因此適當的規劃必不可少。其中，為退休、老年和喪失行為能力等生活進行規劃的重要性往往被忽視。有鑑於此，家族企業創始人在年富力強時進行財富傳承規劃尤為重要。

深入洞悉下一代的需求

亞洲創造財富時間相對較短，也基於各種代溝因素，例如成長環境、價值觀、信仰、教育和抱負等方面，使得亞洲富裕家族的傳承規劃更具有挑戰性。

下一代家族成員的熱忱、興趣和推動力與前幾代人大不相同。例如他們更希望開拓自己的道路或多參與環境、社會和治理（ESG）及慈善事業回饋社會。

由此可見，傳承規劃不僅關乎上一代的價值觀或者想法，也需要將下一代的價值觀與想法納入其中。在進行傳承規劃時，應同心協力保持雙方步調一致。

善用外部專業知識

傳承規劃面臨諸多挑戰，其中最主要的是法律和稅務方面的考量，這些考量因國家和司法管轄區而異。

越來越多富裕的個人和家族成員分散於全球各地。除了擁有全球業務，這些富裕家族更在多個國家和地區進行投資。

當繼承人是多代人士、具有不同國籍或稅務居民身份、並在多個司法管轄區持有資產時，要考慮的傳承計劃結構以及法律和稅務問題會變得更加複雜。如果沒有正確的建議或知識深度，駕馭這種複雜的情況可能會相當困難。

所幸的是，富裕家族也漸漸意識到這一點，並尋求外部專業人士的意見以實施繼承和遺產規劃的計劃。

尋求最佳的解決方案

家族可根據其需求和目標，搭配多種方式將財產傳承至下一代。其中，遺囑、信託和人壽保險是高淨值客戶常用的傳承規劃工具。...