拿到綠卡成為美國公民後，第一年的稅表非常重要，因為是國稅局未來要追蹤的原始資料！ 那麼該如何報稅呢？為此，資深稅務師提醒新移民一些需要注意的細節。報稅關係到每位美國公民和居民的福利和補助，因此，每年報稅是美國公民和居民必須盡的一項重要義務。在洛杉磯縣華人聚居的柔斯密市，「信任報稅」公司稅務師杜先生（Vincent Du）擁有多年稅務申報經驗，近日每天都收到大量的報稅資料。他發現有些客戶因為剛到美國，確實存在報稅資料不全的問題。他為此提醒以下注意事項：

勿遺漏應稅收入來源

領取W2工資單的員工或1099表格的自僱者，在尋求稅務師幫助之前，除了上述表格外，還要提供駕駛證、社安卡（SSN Card）；如果有醫療保險，還要提供醫療保險報稅表1095A、B或C。自僱或自由職業者。如果有房貸，貸款文件也需要帶上。另外還有股票利息單、銀行帳戶號碼。提供銀行帳戶訊息是為了方便國稅局扣款或退稅；退稅可直接打入帳戶，否則需要政府郵寄退稅支票，這可能造成遺漏或丟失，事後需要電話聯繫國稅局會很不方便。如果有車子或者房子出售，車子一般不需要提供交易票據，因為車輛出售往往是降價出售，不會賺到錢；而房子出售往往會賺到錢，就需要提供交易文件。房主需要提供房屋託管的最後結算文件（Final Statement）。杜先生提供，如果有多份收入，其中超過600美元者，雇主一般會提供1099表格；如收入在600美元以下，雇主沒有發來1099表格，也不用擔心，詳情可以諮詢稅務師看如何處理。如果有定期銀行存款（Certificate of Deposit，CD），利息收入也需要納稅。銀行一般會給你發一份稅務報表（1099-INT）。這份稅務報表也需要提供給稅務師。

報告家庭人口變化

家裡如果有孩子上大學，家長還會收到一份1098-T表格文件，上面列出了該學生一年的各項學雜費用支出。符合條件的家庭，可以憑藉此表格上提供的信息，獲得一些抵免或退稅。在報稅年度離異的納稅人，需提供離婚文件，以方便稅務師幫助修改報稅表格。如果家庭添了小寶寶，最好帶上孩子的出生文件。因為孩子出生涉及兒童稅收抵免（CTC）、所得稅抵免（EITC）和撫養抵免等多項省稅政策，還可能讓家庭收入降到較低的稅基。符合收入條件、有17歲以下孩童的家庭，可申請多達2,000美元的兒童稅收抵免。同理，如果家庭有人口亡故，也要帶上相關文件，以方便稅務師計算相關的變化。

別錯過報稅最後期限

杜先生還提醒新移民：不要錯過4月15日報稅的截止日期。如果實在無法及時申報，需要在到期日之前申請延期到10月15日；如果沒有及時申請延期，可能會收到罰款。

納稅人如果無法一次性支付稅款，稅務師可幫助申請分期付款，讓納稅人不會承受太大的經濟壓力。如果有退稅，國稅局多數情況下會在納稅人提交稅務申報表的21天內發放。

浩富解析：

本文重點說明新移民取得綠卡後首年度報稅的合規要點，強調完整揭露各項應稅收入與家庭變動資料，以確保報稅正確並建立稅務基準。納稅人應注意報稅截止日、適用抵免及延期申請程序，以維持良好的稅務紀錄與合規狀態。

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新聞連結：【2025/10/30 STEP】