在Florida，有一位美國公民，因為長期隱匿海外資產和收入，被美國法院判刑。這件事之所以受到關注，是因為她隱瞞的金額非常龐大，超過 9,000 萬美元，而且還涉及多年沒有申報海外收入。而且她在其他國家像是瑞士，以色列，巴拿馬等國家開設海外銀行帳戶時所提交的帳戶文件中，謊稱自己是「哥倫比亞國民」，而不是美國公民。這樣做的目的，就是要讓銀行誤以為她不是美國納稅人，從而避免銀行按照 FATCA 或其他國際金融資訊交換協議，把她的帳戶資訊通報給IRS。調查結果顯示，從 2010 年到 2017 年，她和家人透過這些海外帳戶，累積了至少 550 萬美元的收入，但完全沒有在稅表中申報。事情曝光之後，法院對她的判決相當嚴厲。她被判處 30 個月的監禁，除了必須補繳拖欠的稅款與利息之外，還必須支付高達 586 萬美元的罰款。
這是一個非常明顯的例子，說明 IRS 對於未申報海外帳戶的執法力道有多大。這位佛州公民因多年隱匿海外資產與收入、虛報身分以逃避 FATCA 監管，被法院判刑並重罰數百萬美元。此案說明 IRS 對未申報海外帳戶與收入的執法極為嚴格，無論資金放在哪個國家，都有可能被追查。
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新聞連結：【2025/7/28 美新社】
