為讓企業主進行財富傳承規劃時，能將資產順利轉移下一代，也可兼顧傳承後的財產管理問題，企業主可透過股權控管信託服務，讓股權集中管理、穩固經營權；同時兼顧第二代、第三代權益。

多數企業主為避免繼承人需繳納大筆遺產稅，傾向逐年將股票資產移轉予子女。股票屬於登記性資產，在贈與程序方面，無論是否超出贈與稅免稅額，皆需事先向國稅局申報贈與稅。超出贈與稅免稅額者，繳納稅負完成後，可取得贈與稅繳清證明；未超過贈與稅免稅額者，則可取得免稅證明。贈與人再拿贈與稅繳清證明或免稅證明，向股票發行公司辦理股票過戶登記。

一經過戶登記完成，股東名稱將由原贈與人改登記為受贈人，包括：股東會的議決權、投票權等，皆改由受贈人掌握。受贈人可任意出售或抵押，自由處分股票資產。假設受贈人未能依原贈與人的意願行使股權，或任意處分，造成股權外流，往往非原贈與人所樂見。為避免因受贈人未成年、不具備理財能力，或外力干擾因素等，造成財產不當使用，產生預期之外的風險，導致辛苦累積的財富無法依照企業主的意志傳承，企業主可透過股權控管信託的兩種架構，達成股權集中控管及穩定經營權的效果。

若股權已過戶至子女名下，可採自益信託架構，由子女作為委託人兼受益人，信託財產為子女目前各自持有的股數，股票運用決定權人則由家族指定成員擔任，並由受託銀行依其指示管理運用信託財產。信託存續期間，若公司召開股東會、臨時股東會，或需行使表決權，各委託人同意由運用決定權人指示股權行使方式，如此可確保股東會如遇董監改選議題，仍可透過信託掌控表決權。

遺產及贈與稅法第15條第1項規定，被繼承人死亡前二年內贈與之財產，應於被繼承人死亡時，視為被繼承人之遺產，併入其遺產總額課徵遺產稅。

有不少企業界人士，基於家族企業經營權控股考量，且為避免下一代紛爭及家族企業順利接班，成立家族私人信託公司，選擇將公司持股提前交付信託。

以他益信託方式，將財富移轉給下一代，家族資產仍控制於上一代手上，除可避免子孫不孝揮霍家產，亦可避免外人之覬覦，確保家族財富永續傳承。將財產信託與自己成立之私人信託公司，成立家族辦公室，由家族保留整體運用決定權的作法，在國外蔚為風潮。尤其是歷史悠久的家族企業，更偏好以這種方式進行家族資產傳承。

本公司配有專業會計師、律師，可針對各別情況量身規劃各式財富傳承計畫，打造專屬信託契約，申報信託案件相關稅負，並進行相關登記事項，將繁瑣之信託事務化繁為簡，一站式完成所有信託事務，歡迎諮詢本公司專業團隊。