你以為保險理賠拿到手就不用繳稅？這起真實案例讓不少人驚呆。退休理財顧問廖嘉紅（R姐）指出，有位母親與癌症搏鬥五年後離世，兒子在處理完喪事後申請保險理賠，沒想到百萬元醫療保險金，竟然被國稅局列為遺產要課遺產稅。
「媽媽抗癌5年，最後那4個月幾乎都在病房度過。」兒子回想，當時醫生還說，等轉移控制住就能出院，沒想到，出院前夕的感染竟是最後一根稻草。辦完喪事，他聯絡保險公司申請理賠：死亡理賠、住院醫療理賠、癌症住院理賠，原以為理賠金應該都免稅吧？畢竟是媽媽辛苦留下的保障，直到國稅局來電提醒。
死亡理賠：要保人和被保險人同一人，且有指定受益人，免列入遺產稅。
住院與癌症理賠：受益人是媽媽本人，雖然過世後才核付，錢轉給繼承人，依法算遺產，要課稅。
R姐表示，很多人以為「保險金都免稅」，其實法律非常清楚，根據保險法第112條，死亡保險金有指定受益人者，不列遺產。而遺產及贈與稅法第16條，符合「人壽保險金＋指定受益人」，才能免稅。其他類型理賠，如果是被保險人本人權利，就算人已過世，依然算遺產，所以本來就要繳遺產稅，現在又要增加稅金了。
至於什麼理賠會被課遺產稅？R姐補充說，人身保險，關鍵在「可不可以指定受益人」。
❶ 不可指定受益人的保險：醫療險、重大疾病險、失能險、長照險。理賠直接屬於本人，人還在沒問題；人走了，未領部分變遺產。
❷ 可指定受益人的保險：人壽險、死亡事故給付。要保人與被保險人同一人，非實質課稅，指定受益人，就不算遺產。
若想讓家人未來領保險金「最快、最安心、最少稅務爭議」，一定要先確認你的保單屬性，清楚寫下受益人及定期更新受益人名單。
浩富解析：
保險，是不少人為家人留下保障的工具，但若忽略稅務細節，可能成為家屬的沉重負擔。這起案例提醒我們，不是所有的保險理賠都免稅，尤其醫療險、癌症險等無法指定受益人的理賠金，在被保險人過世後，依法應列入遺產總額課徵遺產稅。
保險規劃不只是買保單這麼簡單，更涉及身分設計、受益人指定、稅務合規與家庭共識。只要保單設定略有不同，可能導致千萬元的資產，有人繳稅、有人免稅。
為了讓保險理賠真正發揮「安心照顧家人」的功能，建議定期檢視保單架構、確認受益人安排是否妥當，並搭配遺產規劃、信託或家族辦公室架構，才能讓愛與資產，一起傳得下去。
關於保險與遺產稅等相關疑義，需要財務、會計、稅務、法律服務，均可洽本公司家族辦公室諮詢。
